デロイト・キプロス、アブラモvich氏の6億7200万ドル資産を消すための書類偽造に関与したと指摘

BBC『パノラマ』番組と調査報道局による共同調査で明らかになったところによれば、世界最大の会計事務所デロイトのキプロス支部は書類偽造に関与した疑いが持たれており、ロシアのオリガルヒ、ロマン・アブラモvich氏の帳簿上の資産を消し去り、巨額の税金回避を支援したとされている。

調査によれば、デロイト・キプロスが署名したアブラモvich氏関連会社の帳簿において、約6億7200万ドル（5080万ポンド）に相当するスーパーヨット、高級住宅、私用ジェット機が帳簿上から消えていた。金融法務の専門家であるアンドリュー・ミッチェルKCはBBCに対し、番組が押さえた証拠はこれが「明白な」脱税であることを示しており、「これ以上ないほど明白だ」と述べた。

調査ではまた、アブラモvich氏の元顧問会社MeritServusが企画した書類遡及による節税スキームも明らかになった。第一の操作はアブラモvich氏所有のキプロス法人Kravin Investmentsに関するもので、同社は2003年に銀行口座に約20億ドルを保有し、巨額の利子収入を得ていたため、本来はキプロス税務当局に納税する義務があった。

2005年8月にMeritServusがアブラモvich氏のロシア側のパートナーに宛てた電子メールには、デロイトとの会合後にこの計画が策定されたことが記されており、その中で「ご同意いただけるのであれば、2003年度および2004年度の財務諸表と会計記録をそれに従って変更する必要がある」と綴られていた。メールはさらにロシア側に対し、Kravinの「2005年度暫定税務申告」は利子収入なしで提出されると伝えていた。1か月後、ロシア側は電子メールで「同意する」と回答した。

その後MeritServusは、Kravinが英領バージン諸島の親会社の資金を単に保有・運用しているだけで、その金を実際に所有していないかのように見せかけるため、一連の遡及書類を偽造した。これによりキプロスでの納税は不要とされた。デロイトは2005年9月の電子メールで、Kravinの資産の遡及的変更により、「関連口座（銀行口座残高、利子収入、損益口座）を変更する必要がある」と記していた。報道はこれに基づき、デロイトが財務記録の偽造について専門的助言を提供し、アブラモvich氏の会社が数百万ドルの脱税を行うことを可能にした疑いがあると指摘している。

第二の操作は、100億ドル超の資産を保有していたアブラモvich氏のElectus Investmentsキプロス法人に関するものである。MeritServusは、受益者持分について書類を遡及処理し、同名だが英領バージン諸島に登録され、帳簿の公開開示が不要な別の法人に移転させ、日付を2003年11月20日に遡らせた。このキプロス法人の帳簿が公開された際、その資産価値はわずか14万5000ドルと表示されていた——このオリガルヒの数十億ドルが「消え失せた」のである。

キプロスの議員クリストス・クリストフォリディス氏は、税金が本当に回避されていたのであれば、「税金を回収する方法を研究しなければならず、罪のある者は法に基づいて罰せられねばならない」と述べた。シェフィールド大学会計学教授のシカー卿は、取引日の遡及処理、真実かつ公正な帳簿の不開示といった手法を「法定的義務への違反」「まさにスキャンダル」と評した。

アブラモvich氏の法律チームは脱税や資産隠蔽を否定し、アブラモvich氏本人が何らかの書類偽造を認識し、認可し、指示したとする証拠は一切ないと述べた。また、専門家の助言に依拠することは合法的な行為であるとした。デロイト・キプロスは「適用される法律に従って行動した」と回答した。

事件の背景にはより深い皮肉がある。2022年にロシアがウクライナに全面侵攻した後、英国政府はアブラモvich氏がプーチン大統領とつながりを持つことを理由に同氏に制裁を課し、チェルシー・フットボール・クラブの売却を迫った。しかしBBCの報道は関連情報源を引用し、アブラモvich氏は現在トルコに居住しており、同国が彼に制裁を科していないため安居できているとしている。チャネル諸島のジャージー島ではなお、54億ポンドのアブラモvich氏の資産が凍結されており、関連する刑事捜査は4年間続いている。同氏の弁護士はBBCに対し、ジャージー島の捜査におけるすべての容疑を否定し、同捜査は「政治的目的」によるものだと述べた。